Chtěla bych vědět informace o změnách ve výši státních příspěvků klientům penzijních fondů, které se prý chystají, a dále mám dotaz, v jaké výši může klient uplatnit daňové odpočty, když platí měsíčně 500,- Kč příspěvek do penzijního fondu a 520,- Kč životní a úrazové pojištění, zaměstnavatel přispívá na penzijní připojištění částkou 500,- Kč, jaká je maximální výše daňových odpočtů.

Změnami ve výši státních příspěvků bude mít smysl se zabývat ve chvíli, kdy k nim opravdu dojde. Bližší informace k tomuto tématu viz článek na těchto stránkách ze dne 27. 4. 2009. Daňové odpočty může v současné době klient uplatnit ve výši 12 000,- Kč ročně, a to jak v oblasti penzijního připojištění, tak v oblasti životního pojištění. Celkem tedy možno využít až 24 000,- Kč ročních plateb na životní pojištění a penzijní připojištění (ovšem dvanáctitisícové limity nelze směšovat, platí pro každou oblast zvlášť). Platí ovšem, že u penzijního připojištění přichází v úvahu daňová úleva až z částky příspěvku nad 500,- Kč měsíčně, neboť do této hranice jsou poskytovány státní příspěvky. Dále je třeba poznamenat, že odečítáme od daňového základu, nikoli od vypočtené daně. Při patnáctiprocentní sazbě tedy maximální úleva může činit 3 600,-Kč ročně u maximálních plateb – 1 500,-měsíčně na penzijní fond a 1 000,- měsíčně na kapitálové životní pojištění. U Vámi uváděného klienta by úspora na daních za platby do penzijního fondu nebyla žádná, výhodou je zde státní příspěvek. V případě životního pojištění je to složitější – je možno odečíst pouze tu část pojistného, která je placena do kapitálové složky, mimo pojistného za úrazová a jiná připojištění. K tomu by bylo nutno nahlédnout do pojistné smlouvy. Pokud by např. úrazové pojistné činilo 120,-Kč měsíčně, pak by úspora na daních za životní pojištění činila 520,-Kč ročně. Z příspěvku zaměstnavatele žádnou další daňovou úlevu nelze počítat, neboť benefitem je již výplata této částky mimo mzdové prostředky, tedy nezatížené daní z příjmů ani odvody na sociální a zdravotní pojištění. Z těchto příkladů jasně plyne, že řídit svou investiční politiku výší státních příspěvků je scestné. Výsledný efekt je marginální vzhledem k tomu, co by dané produkty měly zajišťovat – totiž zabezpečení pro dobu po skončení aktivní pracovní činnosti. Úspory v řádu stokorun za rok nic neřeší, je třeba použít jiné produkty a především odlišný přístup ke správě vlastních peněz, než je sledování bezvýznamných výhod. Pokud budete mít k této problematice další otázky, neváhejte mne kontaktovat.


 Zpět do poradny

Používání cookies - aby web fungoval jak má:

Abyste na webu snadno našli to, co hledáte, potřebujeme váš souhlas se zpracováním souborů cookies. Kliknutím na tlačítko "Souhlasím" všechny cookies jednoduše povolíte.

Cookies jsou malé soubory, které se ukládají ve vašem prohlížeči. Podle nich vás na našem webu poznáme a zobrazíme vám web tak, aby všechno fungovalo správně a podle vašich preferencí. Přehled cookies a podmínky jejich užívání si můžete přečíst zde.

Nastavení